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2015年加拿大魁北克省博士后/访问学者/留学生报税指南

本指南由MCAA独家提供,仅供参考,退税事宜由税务局独立决定,与任何报税机构、个人无关

加拿大是一个税率很高的国家,对于来加拿大短期留学人员来说,报税是一个非常新鲜同时又很陌生的事物。那么到底什么是报税和退税?简单的说,就是政府对有一定应税收入的人收取个人所得税,然后对所有人群进行福利再分配。

1.谁可以报税?

只要在去年的最后一天进入加拿大居留的人,不论本国人还是外国人,也无论是否有收入,都可以在每年430日前申请报税。报税就是指,给税务局提供收入情况,然后税务局决定纳税额和退税额。

2.谁可以获得退税?

如果是非移民,需要在加拿大待满18个月才能获得退税。而是移民,在加入加拿大之日起,就获得联邦和魁省的退税。所谓退税,对于大多数没有小孩(有加国身份)的短期留学人员来说,主要是获得联邦GST/HST和魁省Solidarity taxcredit,其中GST/HST每季度有70-100加币(2015年4月28日修正原错误700-100加币),Solidarity tax credit每月有30-60加币。这主要与租房情况有关,即,共租房室友越多福利越低。

2015年开始,联邦税表已经取消了申请GST/HST选项,由联邦税务局决定是否给报税人发放GST/HST福利,而魁省还需申请。

部分非移民留学生和访问学者在刚抵加拿大就拿到了退税,其原因是在报税的时候,报税者或者税务局把被报税人身份误当移民,如果这部分人在移民或者变更工作身份后,税务局可能会通知补交多退的退税额。

3.如果夫妻双方在一起,是否应该一起申报?

建议夫妻在魁省的,同时又没有小孩的,分开申报税单,这样退税额会拿得更多。

如果有加拿大出生的小孩,会有其他的福利,如牛奶金等。

4.如何报税,是否应该让报税公司帮忙报税?

由于每个人情况不同,报税公司或者其他报税个人,大多都是软件或者模版报税,不可能在短时间把个人情况了解得非常清楚,也不会对个人特殊要求(如,中国博士后根据中加协议免税,中国博士后不需要药物保险等)给与圆满解答。如果退税出现问题,部分报税公司可能会找借口,推卸责任。同时,部分税务局业务员也不可能对所有法规都了如指掌,对报税尺度可能会有所偏差。另外,根据不同报税软件测算出来应税和退税金额也可能不同。我们在前几年报税过程中,对上述问题均有深刻理解。所以,我们非常强烈建议大家自己报税。一来,根据不同税务法规找到对自己最有利的条款。二来,如果将来退税出现问题,自己也能够有理、有利的和税务局进行沟通,要求重新审核税表。

首先,下载相关表格或者去邮局和desjardins银行拿联邦税务局和魁省纸质表格。然后,利用免费报税软件(如果需要打印出来,部分软件需要收费,如果根据报税软件查看报税情况,不需要花钱)估算自己的应纳税和退税额。根据报税软件提示报好税后,可以将填好的报税表、纳税记录表(T4/T4A/T3/RL-1等)、缴税支票、证明材料等装入信封,交到place de mars 地铁站内的魁省税务局(place de mars喷泉广场三楼)和place de mars地铁门外的联邦税务局(H2Z 1A6)或者邮寄到相关税务局。如果自己交信,不需要在信封上贴邮票。

推荐2款联邦税务局认证的免费报税软件12

5.是否担心报税出错?如果不认同税务局决定如何申请重新审核?

保税人完成报税后,税务局会对税表进行审核,对有异议的地方,税务局会给报税人要求补充材料。只要不是恶意骗税,如果税单出了一些错误,税务局是不会追究责任。通常,税务局将在3个月左右完成审核,然后给决定信,告知报税人是否应该补交税金和是否有GST/HSTSolidarity taxcredit福利。税务局发出的报税决定信主要内容是对税表里面的情况进行告知,如your reportwe determine,并在此处纠正报税人的纳税错误。

如果报税人对税务局决定有异议,通常需要先将税务局要求缴纳的税金上交,然后给税务局申请重新审核。申请重新审核的具体办法,请参考http://www.todayedu.com/?p=642

6.是否可以在税务局网站查阅?

第一次报税后,可以在联邦和魁省税务局网站申请账户,可以在线查看、更改资料、变更银行和支付税负。

7.没有小孩(具有加拿大身份)的中国国籍的博士后,访问学者和留学生缴纳税金额度?

加拿大发工资/奖学金的中国博士后,会拿到T4或者T4A表。对于大多数博士后,常常已经首先扣除联邦收入税。博士后在申报税表时,希望根据中加协议申请退还收入税。如果没有事先扣除收入税,也需要给税务所申请豁免。但是,在实际报税过程中,很多博士后需要给联邦税务所多次交涉才能豁免收入税。

访者学者和留学生如果有加拿大公司/单位发出的T4T4A收入表;T5存款利息表以及T3投资收益表等,如果超过一定的应税收入(11138刀),也是需要缴纳收入税。

对于所有人,如果有税表记录的年收入低于18,370刀,则不需要缴纳魁省Health contribution;年收入在18,37040,820之间,那么需要缴纳100Health contribution;年收入在40,820132,650之间,就需要缴纳200Health contribution。另外,非移民的中国国籍留学人士,由于无法享受魁省药物保险福利,也无需在报税时候缴纳魁省药物保险。

简而言之,对于大多有加拿大收入(指有T4/T4A/TA/T5/T3等税表)博士后、访问学者和留学生,仅需要缴纳0-200刀的Healthcontribution。对尚无加拿大收入(指无T4/T4A/TA/T5/T3等税表)的博士后、访问学者和留学生,是不需要缴纳任何税费。但是,要拿到加拿大GST/HST和魁省Solidarity taxcredit福利以及其他福利,通常需要登录加拿大18个月后或者移民以后才有资格申请

8.如何支付应缴税负?

在报税时,根据纸质税表中提示邮寄支票,或者去银行和税务局办公室缴纳。如果有在税务网站有账户,也可以在线缴纳赋税。

9.如果打算移民,留学生应该注意什么?

留学生还应该填写缴纳的学费,以便抵扣将来自己或者父母在加拿大需要缴纳的税负。主要注意的是,如果未来不在魁省生活或者工作,那么仅能够申请抵扣联邦税负。

10.博士后报税模版,有加拿大出生的小孩博士后和其他人士请根据自己情况做出相应调整。

36000年收入(联邦T4A105和魁省RL-1表),60加币(联邦T513和魁省RL-3表)银行利息收入,已经扣联邦税3022.12(联邦T4022,魁省不税)的中国博士后(无加国身份小孩)为例。其中T1 GENERAL266为海外资产情况,236为净收入,256为根据中加协议申请豁免收入额,260为应税收入,420根据Schedule 169填写(应纳税额),483-3022.12(应退税额),最后还需要签名。Schedule 1300为免税额(2015标准为11,138加币,指全年大多数时间呆在加拿大;如未待满全年,需要用GENERAL表进入或者离开加拿大的天数来计算,计算公示如下:天数/365*11,138),42GENERAL表的260

同时,打印中加协议的首页,18页(Article 19 Students)和末页

http://www.fin.gc.ca/treaties-conventions/china_-eng.asp

还需写一封个人说明信,签名,表明中国身份和该协议适用赦免收入税。同时,还需表明该收入仅是维持生活的基本收入。

对魁省税TP-1-D-V主表,350项为魁省免税额(如果未待满全年,需要用TP-1主表进入或者离开加拿大的天数来计算,计算公示如下:天数/365*11,305),更改的话,就将11305划掉,在旁边写上更正的免税额。Schedule D为申请魁省退税福利,也称团结退税,需要填写自己的实际情况。Schedule K表是魁省药物保险计算表,由于非移民无法享受魁省药物保险的福利,因此也无需缴纳魁省药物保险,如果身份为移民,那么需要缴纳一年600加币左右的药物保险。

♦博士后联邦税T1模版 (PDF版,点击下载)

♦博士后联邦税Schedule1模版 (PDF版,点击下载)

♦博士后魁省报税模版♦ (JPG版,点击下载)